ผู้ที่มีหน้าที่รายงานหรือนำส่งข้อมูลบัญชีให้กรมสรรพากร
     1.ธนาคาร
     2.สถาบันการเงินต่างๆ
     3.Payment Gateway รวมถึง E-Wallet

     เงื่อนไขของการส่งข้อมูลบัญชีให้กรมสรรพากร
     1.จำนวนครั้งการฝาก/รับโอนเงิน ตั้งแต่ 3,000 ครั้งขึ้นไป/ต่อปี
     2.จำนวนครั้งการฝาก/รับโอนเงิน ตั้งแต่ 400 ครั้งขึ้นไป และมียอดรวมมากกว่า 2 ล้านบาท/ต่อปี
     *เข้าเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่งสถาบันจะส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร*

     ประเด็น...ที่ถูกนำส่งข้อมูลบัญชีให้กรมสรรพากร
     - นำเงินฝากธนาคาร ถือเป็นเงินเข้าธนาคาร (กรณีไม่ใช่รายได้สามารถชี้แจงได้)
     - ลูกค้าโอนเงินเข้าบัญชีเพื่อชำระสินค้า จะถูกนับเป็นเงินเข้าทันที
     - ธนาคารแต่ละแห่งจะนับแยกกัน แต่ถ้าธนาคารเดียวกันมีหลายบัญชีจะถูกนับรวม
     - บัญชีร่วมจะถูกนับรวม
     - เริ่มเก็บยอดเงินเข้าธนาคารตั้งแต่ 1 ม.ค. - 31 ธ.ค. ของทุกปี
     - ธนาคารจะส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรภายในเดือน มี.ค. ของทุกปี

     รายการฝาก/รับโอนเงินเข้าบัญชี ?
     - ยอดเงินฝากเข้าบัญชี
     - ยอดรับโอนเงิน
     - ยอดเงินฝากเช็คเข้าบัญชี
     - ยอดจากดอกเบี้ย
     - ยอดจากเงินปันผล

ข้อมูลจาก : กฎกระทรวง ฉบับที่ 355 (พ.ศ. 2562) ออกตามความ ในประมวลรัษฎากร ว่าด้วยการรายงานข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่มีธุรกรรมลักษณะเฉพาะ และ Page 365

ที่มา

https://www.dst.co.th/